Hogyan készítsünk mérleget Excelben

Akár kisvállalkozással, akár hatalmas multinacionális vállalattal rendelkezik, meg kell értenie, hogyan nő a vállalata. Ezért a különböző pénzügyi kimutatások áttekintésével nyomon kell követnie cége pénzügyeit.

Az eredménykimutatás például azt mutatja be, hogyan szerzi és költi el a szervezet a pénzt. Alternatív megoldásként a Cash Flow Statement lehetővé teszi, hogy megnézze, mennyi készpénz áll rendelkezésre, és lehetővé teszi a költségek megfelelő költségvetését.

Végül a mérleg, amely szintén az egyik alapvető pénzügyi kimutatás. Íme egy gyors útmutató, amely segít elkészíteni a Microsoft Excel programot.

Mi az a mérleg, és miért van szüksége?

A mérleg segítségével megtekintheti vállalata eszközeinek, kötelezettségeinek és saját tőkéjének bontását. Egy pillantással látni fogja, hogy a vállalat nagy része az eredménytartalékból, a saját tőkéből és a hitelekből származik.

Ezen információk birtokában kiszámíthatja a befektetés megtérülését és különböző pénzügyi mutatóit. Ezután összehasonlíthatja ezeket az értékeket ugyanazon iparág hasonló vállalataival. Így érzékelheti, hogy a vállalkozás hogyan teljesít az iparág társaival szemben.

1. Válassza ki a fedezés idejét

A többi pénzügyi kimutatáshoz hasonlóan Önnek is ki kell választania egy időszakot. Ez általában január 1 -jén kezdődik és december 31 -én ér véget.

A számításhoz azonban más időszakot is választhat, az úgynevezett pénzügyi évet, amely október 1 -jén kezdődik és szeptember 30 -án ér véget. Ne feledje, hogy az itt használt időszaknak konzisztensnek kell lennie más állításaiban.

2. Készítse el fiókjait

Annak elkerülése érdekében, hogy a mérleg készítésekor ne kelljen ásni a nyilvántartásait, előzetesen készítse elő azt. Győződjön meg arról, hogy rendelkezésre áll a pénzforgalmi kimutatás, a bankszámlakivonat, a hitelszámlakivonat és a hitelkártya -egyenleg.

Mielőtt elkezdené, ismernie kell a rendelkezésre álló eszközök és készletek értékét. Ne felejtse el feltüntetni azt az összeget, amelyet a vállalkozás indításához tett le, valamint más személyek és szervezetek befektetéseit.

Összefüggő: Pénzforgalmi kimutatás készítése a Microsoft Excel programban

3. Hozza létre az Excel fájlt

Ha már ismeri a lefedett időszakot és rendelkezik a szükséges értékekkel, itt az ideje létrehozni az Excel fájlt. Nyisson meg egy új fájlt a Microsoft Excel programban. Tedd be [Vállalat neve] Mérleg az A1 cellában az egyszerű azonosítás érdekében.

Hagyjon egy kis helyet a formázáshoz, majd írja be a harmadik sor első oszlopába Eszközök. Ez az a rész, ahol megadhatja az értékeket mindenhez, amellyel a vállalata rendelkezik. Ezután ugyanazon sor harmadik oszlopába írja be a pénzügyi év takarod.

Az Eszközök után létre kell hoznia a megfelelőt Kötelezettségek és saját tőke szakasz. A kötelezettségek azt az összeget jelentik, amellyel a társaság tartozik harmadik felekkel, beleértve a bankokat, beszállítókat, földesurakat és a kormányt.

A tulajdonosi tőke viszont arra az összegre utal, amelyet a tulajdonosok a vállalkozásért gyűjtöttek, valamint az általa a számláján megtartott jövedelmet. Ezeknek a két szakasznak az értékeinek meg kell egyezniük az eszközök alatt feltüntetett összeggel - innen a mérleg kifejezés.

A Kötelezettségek és saját tőke szakasz létrehozása előtt azonban először helyezze el az Eszközök alkategóriákat. Így kevesebb gondja lesz a formázással.

4. Kategóriák beillesztése

Eszközök

Minden vállalkozásnak és iparágnak saját egyedi eszközkategóriája lesz. Azonban ezek a tipikus részek a legtöbb vállalatnál: Forgóeszközök, Fix vagy hosszú lejáratú eszközök, és Egyéb eszközök. Ezeket tovább kis kategóriákra bontják.

A forgóeszközök gyorsan felszámolható eszközök. Ezek általában készpénz, követelések, készletek és rövid lejáratú befektetések. Másrészt a befektetett vagy hosszú lejáratú eszközöket nehezebb pénznemre váltani. Ezek lehetnek Ingatlanok, Irodai felszerelés, Hosszú távú befektetések, és több.

Az egyéb eszközök általában kisebb tételek, amelyeket nem lehet könnyen meghatározni a forgóeszközök vagy a hosszú lejáratú eszközök között. Ezek közé tartozhat Előre fizetett kiadások (mint az előfizetések), Halasztott adókövetelések (mint a visszatérítések), és Munkavállalói előlegek.

Bár ezek a kategóriák a legtöbb vállalkozásra vonatkoznak, előfordulhat, hogy vállalata rendelkezik egyedi eszközkategóriával, ezért mielőtt véglegesnek tekinti, tekintse át működését.

Kötelezettségek és saját tőke

Az eszközökhöz, forrásokhoz és saját tőkéhez hasonlóan három fő alkategóriája van: Aktuális kötelezettségek, Hosszú lejáratú kötelezettségek, és Saját tőke. Ahogy a kifejezés is sugallja, a rövid lejáratú kötelezettségek olyan kötelezettségek, amelyeket a társaságnak egy év alatt vagy éven belül teljesítenie kell egy működési ciklus (ahol egy működési ciklus a készlet átalakításának idejére vonatkozik értékesítés).

A rövid lejáratú kötelezettségek magukban foglalhatják a szállítóknak és lízingbeadóknak fizetendő számlákat, a bankoktól származó rövid lejáratú kölcsönöket és hitelezők, jövedelemadók, fizetendő fizetések, előre fizetett áruk és szolgáltatások, valamint a hosszú lejáratúak jelenlegi része adósság.

A Hosszú lejáratú kötelezettségek részben talál Hosszútávú adóság, Halasztott jövedelemadó, és Nyugdíjpénztári ellátások, ha a törvény előírja.

Végül a saját tőke a következőkből áll Saját tőke, ez az az összeg, amelyet a vállalkozásba helyez. Ha vállalatot működtet, akkor ezt a részt és alszakaszát is meghívjuk Részvényesi tőke helyette.

Ön is megtalálja Eredménytartalék a saját tőke szakaszban, amely a vállalkozás által az időszakban szerzett összeg, levonva a kifizetett osztalékokat.

5. Értékeinek hozzáadása

Az Eszközök területen adja hozzá az egyes alkategóriák értékeit, hogy megtudja, mennyi van az egyes szakaszokhoz. Ezután hozzá kell adnia minden egyes részösszeget, hogy megkapja a vállalat teljes eszközértékét.

Hasonlóképpen hozzá kell adnia az egyes kötelezettségek és saját tőke alkategóriák értékeit is, hogy megtudja, hogy a vállalat eszközeinek mekkora része a hitelezőktől, a tulajdonosoktól és a bevételektől származik.

Vegye figyelembe, hogy az Eszközök, valamint a Források és a saját tőke szakasz teljes értékeinek meg kell egyezniük. Ellenkező esetben előfordulhat, hogy hiba történt a könyvelésben.

6. Néhány hasznos képlet

A mérlegben talált értékek segítségével megtekintheti pénzügyi mutatóit. Ezek a képletek értékelik a vállalkozás teljesítményét, és összehasonlításra használhatók ugyanazon iparág más hasonló vállalataival.

Eladósodottság mértéke

Ez a vállalat adósságának az eszközeihez viszonyított százaléka. Ennek a képlete az Források összesen / Eszközök összesen. Ha 100%-nál nagyobb értéket kap, az azt jelenti, hogy az adóssága nagyobb, mint az összes eszköze. A magas arányok szintén nagyobb kockázatot jelentenek a nemteljesítésre, de ez az érték iparágonként változik.

Az ingatlanokhoz és a közművekhez hasonlóan a tőkeigényes vállalkozások jellemzően magasabb átlagos adósságráta-értékeket kapnak, mint a szolgáltatóipari vállalatok.

Áramarány

Ez az érték azt mutatja, hogy a vállalat képes-e likvid eszközeivel rövid lejáratú hiteleit kifizetni. Ezt úgy számítják ki a forgóeszközök elosztása a rövid lejáratú kötelezettségekkel. Ha az itt kapott érték nulla alatti, fennáll annak a veszélye, hogy a vállalat a likviditás hiánya miatt késedelmesen teljesíti rövid lejáratú hiteleit.

Működő tőke

Amikor te vonja le a társaság rövid lejáratú kötelezettségeit a forgóeszközeiből, forgótőkét kap. Ez az összeg azt mutatja, hogy mennyi készpénz és készpénz -egyenérték van a vállalatnak, miután kifizette jelenlegi kötelezettségeit.

Ha jelentős pozitív különbség van a kettő között, a vállalat könnyen növekedhet és bővítheti üzleti tevékenységét. De ha nulla közelében van, vagy akár negatív, akkor gondjai lehetnek a kölcsönök és kötelezettségek kifizetésével, vagy ami még rosszabb, csődbe juthat.

Eszköz / tőke arány

Az eszköz-saját tőke (A/E) arányt a következőképpen kell kiszámítani a teljes tulajdonosi tőkét elosztva az összes eszközzel. Ez a képlet megmutatja, hogy mennyit finanszíroznak a vállalatok a tulajdonosok, szemben a hitelből finanszírozott összeggel.

Egy magas A/E arányú vállalat azt jelezheti, hogy finanszírozásának nagy részét a tulajdonosoktól kapta, vagyis nincs sok fizetési kötelezettsége. Éppen ellenkezőleg, az alacsony A/E arány azt jelenti, hogy eszközeinek nagy része kölcsönben vagy hitelben érkezett.

Ha a vállalatnak folyamatos a cash flow -ja, akkor az alacsony A/E arány alacsony hatással lesz napi működésére. Ez azonban sebezhetővé teszi az árakkal, kamatokkal és drasztikus változásokkal szemben, kevesebb mozgásteret biztosítva számukra.

Hol találhat mérleg sablonokat

Bár most már tudja, hogyan kell mérleget készíteni, néha jobb, ha talál egy követendő sablont. Ezt az Excelben a Fájl gombra kattintva teheti meg. Lépjen az Új lapra, majd a keresősávba írja be a Mérleg. Gyors keresés után az Excel legalább három sablont ad meg, amelyeket használhat.

Alternatív megoldásként meglátogathatja 42, FreshBooks, vagy Wise.com letölteni egy sablont a webhelyükről.

Összefüggő: A legjobb webhelyek ingyenes Excel sablonok letöltéséhez

Kövesse nyomon vállalkozását

Bármilyen vállalkozása is van, kövesse nyomon, hogyan halad. Így nem fog vakon bemenni, és számok nélküli döntéseket hozni. Hiszen egy jó vállalkozónak úgy kell ismernie a dolgát, mint a tenyerét.

A mérleg, az eredménykimutatás és a pénzforgalmi dokumentum csak néhány alapvető dokumentum, amelyekre szükség van a pénzügyek ellenőrzéséhez. De ha a vállalkozása növekszik és a pénzügyek bonyolulttá válnak, béreljen professzionális könyvelőt, hogy minden számát helyesen adja meg.

Hogyan készítsünk jövedelemkimutatást Excelben

Az eredménykimutatás olyan pénzügyi jelentés, amely a vállalat nyereségét vagy veszteségét mutatja. Így hozhat létre egyet Excelben.

Olvassa tovább

A szerzőről